闽师专工﹝2015﹞5号

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工会费用报销审批规定

为了准确核算和监督工会经费使用情况，规范工会经费支出报销流程，明确管理职责，合理控制经费支出，结合本校实际，制定本规定。

一、工会经费由校工会管理，重大的经费开支由主席办公会议集体研究决定，实行“一支笔”审批制度。

二、财会人员必须履行《会计法》规定的监督职责，一切经费开支必须按照工会开支范围认真审核。对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，财会人员有权拒绝报销。

三、审批原则：工会费用支出审批要本着厉行节约，反对铺张浪费的精神，自觉遵守廉洁自律的各项规定，严禁以权谋私，增加经费开支透明度，以接受经费审查委员和上级部门的检查和监督。

四、报销凭证要求：

（一）原始凭证内容要完整。购买物品的开支必须取得正式发票与购物清单，发票上有开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”，并写明付款单位名称、具体品名、数量、单价等业务内容，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、刮擦等现象。

（二）有关人员必须在原始凭证上签名，签名必须用钢笔，不得用圆珠笔或铅笔。

（三）报销附件要齐全。

1.工会举办活动项目的报销，除取得按规定报销的正式发票与购物清单外，还应有如下附件：

（1）具体方案和通知。本校举办的活动，应在方案中列明活动的预算经费或另填制“预算单”，并经工会主席审批、签字通过；

（2）参与活动的人员报名表（或签到表）；

（3）若有用餐，须附上菜单以及用餐人员名单；

（4）若有奖励物品发放，要有实物入库单与签领单；

（5）活动结算时，经办人须填制“结算单”，并报工会主席、工会财务负责人等审批、签字。

2.申请各项现金补助者，应由所属工会小组组长填写《xg111net代理商在职教职工慰问申请表》和现金发放单，并说明具体情况，经校工会福利委员审核、校工会主席审批后，交由财务科发放。

3.节日慰问品发放，要有实物入库单与签领单；其中，生日蛋糕等生日慰问品应按月结算。

（四）不可超范围、超标准支出。确需超年度预算开支的，须经主席办公会议集体研究决定。

五、报销审批手续和程序：

（1）由经办人整理好报销所需的原始凭证及相应附件，并签字；

（2）报工会主席、工会财务负责人等审批、签字；

（3）交财务科审核、发放。

六、本规定的解释权归校工会委员会，本规定自发文之日起执行。

                           xg111net代理商工会

                                2015年12月15日