xg111net代理商关于工会费用报销审批规定(修订)
闽师专工[2019]11号
各部门、院系、单位:
为深入开展“不忘初心、牢记使命”主题教育,落实简政放权、精简报销程序,提升工会管理效能,准确核算和监督工会经费使用情况,学校工会进一步修订工会费用报销审批规定,规范工会经费支出报销流程,明确管理职责,合理控制经费支出,修订规定如下:
一、工会经费由校工会管理,重大的经费开支由主席办公会议集体研究决定,实行“一支笔”审批制度。
1.校级工会活动方案由工会常务副主席审核后,主席审批。
2.单项活动报销费用在10000(不含)元以下,报销凭证需经办人员、业务负责人、工会财务负责人、工会常务副主席签字即可报销;费用达10000(含)元以上,报销凭证还需要工会主席签字才可报销。
二、财会人员必须履行《会计法》规定的监督职责,一切经费开支必须按照工会开支范围认真审核。对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的,财会人员有权拒绝报销。
三、审批原则:工会费用支出审批要本着厉行节约,反对铺张浪费的精神,自觉遵守廉洁自律的各项规定,严禁以权谋私,增加经费开支透明度,以接受经费审查委员和上级部门的检查和监督。
四、报销凭证要求:
(一)原始凭证内容要完整。购买物品的开支必须取得正式发票与购物清单,发票上有开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”,并写明付款单位名称、具体品名、数量、单价等业务内容,大小写金额必须一致,不得有涂改、挖补、刮擦等现象。
(二)有关人员必须在原始凭证上签名,签名必须用钢笔,不得用圆珠笔或铅笔。
(三)报销附件要齐全。
1.工会举办活动项目的报销,除取得按规定报销的正式发票与购物清单外,还应有如下附件:
(1)具体方案和通知。本校举办的活动,应在方案中列明活动的预算经费或另填制“预算单”,并经工会主席审批、签字通过;
(2)参与活动的人员报名表(或签到表);
(3)若有用餐,须附上菜单以及用餐人员名单;
(4)若有奖励物品发放,要有实物入库单与签领单;
(5)活动结算时,经办人须填制“结算单”,并报工会主席、工会财务负责人等审批、签字。
2.申请各项现金补助者,应由所属工会小组组长填写《xg111net代理商在职教职工慰问申请表》和现金发放单,并说明具体情况,经校工会福利委员审核、校工会主席审批后,交由财务科发放。
3.节日慰问品发放,要有实物入库单与签领单。
(四)不可超范围、超标准支出。确需超年度预算开支的,须经主席办公会议集体研究决定。
五、报销审批手续和程序:
(1)由经办人整理好报销所需的原始凭证及相应附件,并签字;
(2)报工会主席、工会财务负责人等审批、签字;
(3)交工会财务审核、发放。
六、本规定的解释权归校工会委员会,本规定自发文之日起执行。
xg111net代理商工会
2019年12月6日